Os 3 obrigatórios têm que bater. Qualquer divergência maior que R$ 50 vira autuação automática pela malha fina.
A Receita cruza as 3 declarações em tempo real. Divergência maior que R$ 50 gera notificação eletrônica · maior que R$ 1k gera auto de infração. Identificamos antes da transmissão.
Folha de pagamento, vínculos, eventos · base do INSS e IRRF
Retenções de PJ + INSS sobre cessão de mão de obra + IRRF de PJ
Confessa débitos previdenciários · gera DARFs · obrigatório fechar com os 2 acima
O eSocial e EFD-Reinf abastecem a DCTFWeb. Se valores não baterem, a Receita gera notificação eletrônica em < 48h e auto de infração com multa de 75% sobre o valor subdeclarado · 150% se houver indício de fraude.
Diferença < R$ 50 ignorada · < R$ 1k vira alerta · > R$ 1k vira erro bloqueante
| Rubrica | DCTFWeb | eSocial | EFD-Reinf | Diferença | Status |
|---|---|---|---|---|---|
INSS empresa (20%) DCTFWeb subdeclarou R$ 5.8k · risco autuação 75% multa | R$ 178.400 | R$ 184.200 | R$ 184.200 | R$ 5.800 | Erro |
INSS terceiros (5,8%) Diferença vinculada · mesma origem do INSS empresa | R$ 51.780 | R$ 53.400 | R$ 53.400 | R$ 1.620 | Erro |
INSS GILRAT | R$ 21.280 | R$ 21.280 | R$ 21.280 | — | OK |
INSS retenção 11% | R$ 12.400 | — | R$ 12.400 | — | OK |
IRRF folha | R$ 64.200 | R$ 64.200 | — | — | OK |
IRRF serviços PJ | R$ 7.120 | — | R$ 7.120 | — | OK |
PIS/Cofins/CSLL retidos | R$ 11.340 | — | R$ 11.340 | — | OK |
FGTS 8% FGTS ajuste retroativo · gerar GFIP retificadora | R$ 71.360 | R$ 73.680 | — | R$ 2.320 | Alerta |